圖片來源@視覺中國

近10億借款逾期2年半未還，上海電氣（601727.SH）一紙?jiān)V狀將參股公司及一眾擔(dān)保人告上法庭。

9月4日晚間，上海電氣披露一則重大訴訟公告，因9.99億元借款本金到期未歸還，公司近日向上海金融法院正式起訴中國能源工程集團(tuán)有限公司（以下簡稱“中國能源”或“借款方”）。據(jù)悉，上海電氣持有中國能源20%的股份。

值得注意的是，在首筆5億借款逾期后，上海電氣再次向中國能源提供5億借款。上述借款至今已逾期超2年，公司對中國能源累計(jì)計(jì)提信用減值損失3.12億元。此外，作為借款方的中國能源，早在2021年已資不抵債，身披47條限制消費(fèi)令，被執(zhí)行總金額達(dá)7.92億元。

5億借款展期后再借5億

公告顯示，2019年3月8日，中國能源與上海電氣控股子公司上海電氣集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱“電氣財(cái)務(wù)公司”）簽訂了《人民幣流動資金借款合同》（以下簡稱“《借款合同一》”），約定由電氣財(cái)務(wù)公司向中國能源提供借款人民幣5億元，借款期限自2019年3月8日至2020年3月8日。

然而上述借款到期后，中國能源并未按時(shí)還款。2020年3月6日，中國能源、電氣財(cái)務(wù)公司和擔(dān)保人上海中油國電能源有限公司（以下簡稱“中油國電”）簽訂了《借款合同展期協(xié)議》，展期期限為自2020年3月8日起至2021年3月8日止。

令人疑惑的是，與首筆借款展期幾乎同一時(shí)間，上海電氣選擇再次為中國能源輸血。2020年3月18日，中國能源與電氣財(cái)務(wù)公司簽訂了《人民幣流動資金借款合同》（以下簡稱“《借款合同二》”），約定由電氣財(cái)務(wù)公司向中國能源提供借款人民幣5億元，借款期限自2020年3月20日至2021年3月19日。

2020年6月22日，電氣財(cái)務(wù)公司將其《借款合同一》、《借款合同二》項(xiàng)下的全部債權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司。

重大訴訟公告

上海電氣表示，對于上述借款，中國能源僅歸還過本金100萬元及部分利息。借款到期后，經(jīng)催討，借款方及擔(dān)保方均未按約履行合同義務(wù)。近日公司已向上海金融法院正式提起訴訟，并于2023年9月1日收到《受理通知書》，法院已立案受理。

鈦媒體App注意到，不算首筆5億借款展期，上述借款已于2021年3月到期，至今已經(jīng)逾期約兩年半的時(shí)間。

巨額借款逾期不還長達(dá)2年多，是否構(gòu)成資金占用？對此，上海電氣方面予以否認(rèn)。“公司提供的相關(guān)借款均發(fā)生于《上市公司監(jiān)管指引第8號》等規(guī)定生效之前，在《上市公司監(jiān)管指引第8號》等規(guī)定實(shí)施后，公司未新增向中國能源的借款，不存在違反《上市公司監(jiān)管指引第8號》規(guī)定的資金占用情形。”

然而，上述借款逾期帶給上市公司的財(cái)務(wù)壓力是顯而易見的。截至2023年6月30日，公司對中國能源賬面其他應(yīng)收款余額為7.03億元，其中借款本金9.99億元，應(yīng)收利息人民幣0.16億元，累計(jì)計(jì)提信用減值損失人民幣3.12億元。

2022年3月，上海電氣曾在給上交所的監(jiān)管工作函回復(fù)中表示，鑒于中國能源的股東之一中國浦發(fā)機(jī)械工業(yè)股份公司(以下簡稱“浦發(fā)機(jī)械”)為上述借款提供了足額的信用擔(dān)保，公司認(rèn)為目前上述借款的后續(xù)資金回收風(fēng)險(xiǎn)可控。公司將積極采取發(fā)送催款函、密切關(guān)注中國能源和擔(dān)保方的生產(chǎn)經(jīng)營情況、與借款擔(dān)保方溝通協(xié)商、不排除對中國能源和擔(dān)保方進(jìn)行訴訟等法律手段等措施，追償公司對中國能源的借款款項(xiàng)。

借款方2021年已資不抵債

官網(wǎng)顯示，中國能源工程集團(tuán)成立于1987年8月，是中國機(jī)械工業(yè)集團(tuán)旗下集能源投資運(yùn)營、能源工程建設(shè)、能源技術(shù)研發(fā)、能源貿(mào)易服務(wù)為一體的綜合性能源服務(wù)集團(tuán)。

據(jù)上海電氣往期公告，中國能源的注冊資本為人民幣33.3334億元，浦發(fā)機(jī)械為其第一大股東，持股比例為30%；上海電氣持股比例為20%。

中國能源股權(quán)結(jié)構(gòu)

值得一提的是，按照上海電氣的表述，中國能源其他投資方未按持股比例提供借款，而公司提供相關(guān)借款是為了進(jìn)一步加強(qiáng)與中國能源的合作，帶動公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的發(fā)展。

“提供上述借款的目的是通過為中國能源提供資金支持，協(xié)助中國能源在能源、化工、節(jié)能環(huán)保等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域進(jìn)一步發(fā)展；通過產(chǎn)業(yè)協(xié)同，優(yōu)化各自產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，做優(yōu)做強(qiáng)主業(yè)，形成優(yōu)勢互補(bǔ)的發(fā)展格局。”上海電氣表示。

只可惜，無論是投資還是借款，與中國能源之間加強(qiáng)合作、產(chǎn)業(yè)協(xié)同的愿景不但沒能實(shí)現(xiàn)，反倒連累了上海電氣。

自2020年起，中國能源業(yè)績陷入虧損，到2021年情況急劇惡化：中國能源當(dāng)年?duì)I業(yè)收入為40.36億元，凈利潤虧損4.8億元。2021年中國能源主營業(yè)務(wù)收入及盈利能力大幅下降，主要由于煤炭價(jià)格顯著上漲導(dǎo)致發(fā)電業(yè)務(wù)成本上升，同時(shí)，因融資問題部分工程項(xiàng)目停滯，以及海外項(xiàng)目受所在國疫情及制裁等影響，導(dǎo)致出現(xiàn)重大虧損。

與此同時(shí)，2021年，中國能源深陷負(fù)面輿情，涉訴案件顯著上升，并被列為了失信被執(zhí)行人以及被下達(dá)限制消費(fèi)令。天眼查顯示，中國能源當(dāng)前有限制高消費(fèi)記錄47條，被執(zhí)行人紀(jì)錄8條，被執(zhí)行總金額達(dá)7.92億元。

投資標(biāo)的經(jīng)營惡化，對應(yīng)到上海電氣的財(cái)報(bào)中也有具體表現(xiàn)。截止2020年末，上海電氣對中國能源的長期股權(quán)投資按權(quán)益法核算應(yīng)享有的份額確認(rèn)投資損益。2021年，公司對中國能源部分資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行評估后，中國能源財(cái)務(wù)報(bào)表已資不抵債，因此公司本期擬按權(quán)益法核算的份額確認(rèn)投資損失人民幣9.87億元。

據(jù)相關(guān)公告披露，上海電氣于2019年、2020年、2021年、2022年分別對前述10億借款計(jì)提預(yù)期信用損失0.4億元、1.5億元、0.3億元、0.44億元。截至2022年12月31日，公司對中國能源借款壞賬準(zhǔn)備余額為2.6億元。

上海電氣表示，由于上述訴訟案件尚未審理和判決，對公司本期利潤或期后利潤的影響尚存在不確定性。公司將根據(jù)本次案件的審理進(jìn)程及結(jié)果，依據(jù)有關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則的要求和實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。（本文首發(fā)鈦媒體App，作者 | 馬瓊）

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