上周，備受關(guān)注的康美藥業(yè)證券特別代表人訴訟一審宣判，相關(guān)被告被判承擔投資者損失總金額達24.59億元。
具體來看，康美藥業(yè)作為上市公司，承擔24.59億元的賠償責任；公司實際控制人馬興田夫婦及邱錫偉等4名原高管人員組織策劃實施財務造假，屬故意行為，承擔100%的連帶賠償責任；另有13名高管人員按過錯程度分別承擔20%、10%、5%的連帶賠償責任。審計機構(gòu)正中珠江會計師事務所未實施基本的審計程序，承擔100%的連帶賠償責任，正中珠江合伙人和簽字會計師楊文蔚在正中珠江承責范圍內(nèi)承擔連帶賠償責任。
據(jù)了解，該案是新《證券法》確立中國特色證券特別代表人訴訟制度后的首單案件，是迄今為止法院審理的原告人數(shù)最多、賠償金額最高的上市公司虛假陳述民事賠償案件。
什么是中國特色的集團訴訟或特別代表人訴訟？證監(jiān)會有關(guān)部門負責人介紹，按照新《證券法》以及《最高人民法院關(guān)于證券糾紛代表人訴訟若干問題的規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，人民法院啟動普通代表人訴訟，發(fā)布權(quán)利登記公告，投資者保護機構(gòu)在公告期間受50名以上投資者的特別授權(quán)，可以依法作為代表人參加特別代表人訴訟。其與普通代表人訴訟的區(qū)別為：
一是訴訟代表人不同。普通代表人訴訟的代表人是投資者，特別代表人訴訟的代表人是投資者保護機構(gòu)。
二是訴訟加入原則不同。相較普通代表人訴訟的“明示加入”，特別代表人訴訟是“默示加入”，能夠擴大投資者保護的范圍，更好發(fā)揮對違法行為的震懾作用。
三是訴訟效果不同。相較普通代表人訴訟，特別代表人訴訟能夠一次性解決糾紛，但也意味著相關(guān)責任人短期內(nèi)面臨巨額賠償，增大了破產(chǎn)風險，增加獲得賠償?shù)牟淮_定性。
據(jù)第一財經(jīng)報道，中國政法大學民訴法研究所所長紀格非表示，由于證券糾紛的代表人訴訟形式，在效率和便利性方面存在著明顯優(yōu)勢，因此隨著實踐深入，預計會受到越來越多認同，很可能成為證券投資者維權(quán)的重要途徑。
公開資料顯示，康美藥業(yè)成立于1997年，是一家以中藥飲片、化學原料藥及制劑生產(chǎn)為主導，集藥品生產(chǎn)、研發(fā)及藥品、醫(yī)療器械營銷于一體的現(xiàn)代化大型醫(yī)藥企業(yè)；2001年3月在上交所掛牌上市，巔峰時期的市值接近1400億，穩(wěn)坐醫(yī)藥板塊第二把交椅。
然而，這“第二把交椅”還沒坐多久，康美藥業(yè)就開始墜落。
2018年10月中旬，有媒體發(fā)布質(zhì)疑文章，稱康美存在貨幣現(xiàn)金高、存貸雙高、大股東股票質(zhì)押比例高和中藥材貿(mào)易毛利率高等問題。受此影響，康美股價連續(xù)3個交易日跌停，市值迅速腰斬。
同年12月，康美藥業(yè)因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查。
2019年8月，康美藥業(yè)造假實錘。證監(jiān)會對其下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，指出其存在四大方面的問題：2016年至2018年，康美涉嫌累計虛增營業(yè)收入291.28億元，累計虛增營業(yè)利潤41.01億元；累計虛增貨幣資金886億元；《2018年年度報告》中存在虛假記載，虛增固定資產(chǎn)、在建工程、投資性房地產(chǎn)，共計36億元；2016年、2017年、2018年年度報告中存在重大遺漏，未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況。
2020年5月14日，證監(jiān)會對康美藥業(yè)處罰正式落定：決定對康美藥業(yè)責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對21名責任人員處以90萬元至10萬元不等罰款，對6名主要責任人采取10年至終身證券市場禁入措施。隨后，馬興田等被公安機關(guān)采取強制措施。
2020年12月31日，11名投資者就康美虛假陳述案向廣州中院提起普通代表人訴訟；2021年4月16日，中國證監(jiān)會中小投資者服務中心接受50名以上投資者委托，對康美藥業(yè)啟動特別代表人訴訟。彼時，康美市值只剩102億。
7月27日，廣州市中級人民法院公開開庭審理了康美藥業(yè)證券虛假陳述集體訴訟案。根據(jù)證券法和最高人民法院有關(guān)司法解釋的規(guī)定，中證中小投資者服務中心有限責任公司作為5.5萬余名投資者的特別代表人參加集體訴訟。
兩個多月后，該案終于在今日（11月12日）宣判，原被告雙方當庭未提出上訴，截至發(fā)稿，尚未獲悉各訴訟當事人是否提出上訴。
據(jù)了解，作為康美藥業(yè)實控人的馬興田，已被提起公訴。11月2日，*ST康美公告，近日，公司收到《廣東省佛山市中級人民法院并案審理決定書》，決定書顯示，廣東省佛山市人民檢察院于2021年10月27日指控馬興田犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪、挪用資金罪、操縱證券市場罪，向廣東省佛山市中級人民法院提起公訴；同時還指控其犯單位行賄罪，于同日立案審理。
目前，康美藥業(yè)已經(jīng)進入破產(chǎn)重整程序。11月2日，*ST康美披露了重整投資人招募進展。截至10月31日，廣州醫(yī)藥集團有限公司代表廣東神農(nóng)氏企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）向*ST康美重整管理人提交了《重整投資方案》。根據(jù)該方案，參與本次重整的投資人擬向*ST康美投入不超過65億元。
此前，康美藥業(yè)還披露了2021年三季報。今年前三季度，康美實現(xiàn)營業(yè)收入30.86億元，同比下滑22.3%；凈利潤為-10.27億元；扣非歸母凈利潤為-12.66億元。
二級市場上，截至11月12日收盤，*ST康美報4.49元/股，跌幅1.32%，總市值223億元。
（鈦媒體App編輯劉萌萌綜合自中國證券報、北京青年報、財經(jīng)網(wǎng)等）
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