中證協(xié)發(fā)布自律監(jiān)管措施,防止券商通過估值調(diào)節(jié)利潤(rùn)、財(cái)務(wù)指標(biāo)
鈦媒體App 4月25日消息,中證協(xié)今天發(fā)布《證券公司金融工具估值指引》,指導(dǎo)券商科學(xué)、合理地對(duì)金融工具進(jìn)行估值和減值,防范金融風(fēng)險(xiǎn)。《指引》規(guī)定,為確保估值過程中的審慎性,防止通過估值調(diào)節(jié)利潤(rùn)、財(cái)務(wù)指標(biāo)等情況出現(xiàn),因此增加自律管理相關(guān)條款,中證協(xié)可以對(duì)券商金融工具估值工作執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和檢查,若券商在估值過程不審慎或通過估值調(diào)節(jié)利潤(rùn)、財(cái)務(wù)指標(biāo)等情況,中證協(xié)可以對(duì)公司及責(zé)任人采取自律管理措施或紀(jì)律處分。目前,券商可以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具的估值,涵蓋范圍包括但不限于證券公司持有的股票、債券、基金、衍生工具、非上市公司股權(quán)、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等。
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